Fonds d'investissement
UCIs: Fund Accounting Fundamentals (FR)
Support de cours
Attention: Le support et l'examen sont en anglais mais le cours dispensé en français
Objectifs
Les principaux objectifs de ce cours sont :
- appel des notions de base relatives aux flux d’un OPC
- transition entre comptabilité générale et comptabilité OPC
- introduction à la comptabilité des OPC
- notion de valeur nette d’inventaire
- notions de provisions, amortissements, prorata
- analyse des schémas comptables des opérations «classiques (Opérations en capital, Opérations du portefeuille, Dépôts à terme, Provisions et amortissements)
- exercices pratiques
Programme
- Rappel des notions de base
- Comprendre la comptabilité des OPC
- Comptabilité OPC / comptabilité générale
- Bilan et compte de résultats d’un OPC
- Notion de VNI
- Schémas comptables des opérations classiques
- Capital
- Provisions et amortissements
- Portefeuille et dépôts à terme